美股如何报税 | 做短线Day Trade,长线投资要交多少税,亏损如何抵税,Wash Sale什么意思?

Hello大家好歡迎來到美股投資網TradesMax的頻道那麼今天這期視頻我們就要教大家炒美股如何報稅做短線day trade要交多少稅那麼做長期投資呢又要交多少稅然後如果你今年是虧損的話該如何去抵稅然後還有以及教大家10個省稅的好方法以及如何下載稅務文件那麼這期視頻可謂是乾貨滿滿我相信如果大家能夠聽完這個視頻一定會有很多的收穫然後希望大家有耐心能夠繼續聽下去那麼首先我們要來搞清楚股票它其實是一種資產是Capital所以它本身並不是你徵稅的對象只是說在你買和賣的過程當中你產生的資本盈利或者是虧損也就是你賣出的價格高於或者低於你成本的這個部分是這個部分才需要去被徵稅打個比方就好比說你2019年買的股票但是你在2020年才賣出那麼其實你2019年的稅單是不需要去申報的而是等到2020年才去申報那麼我們搞清楚這一點之後我們再來討論一下哪些人炒美股是需要報稅哪些人是不需要報稅的那麼其實你報不報稅跟你本人的身份其實是有很大關係的那麼如果你不是美國國籍並且你人也不在美國境內的話你炒美股是不需要去報稅的但是你不需要報稅並不意味着你不會被扣稅就像比如說我們有股息稅也就是紅利稅英文叫Dividend Tax這個Tax大家不需要操心很多因為這個稅一般券商都會幫你自動扣除掉那麼一般來講美國會對源自美國公司的股息徵收30%的稅買賣股票的經濟券商也會直接替客戶把稅給扣掉比如說如果你投資的股票應該派發給你100塊錢的股利你的券商就會直接只給你70塊錢那麼好處就是你自己不需要再填報任何的納稅報表但是這30%的股息稅並不適用於和美國簽訂了稅務協議的國家目前我們中國大陸居民是10%加拿大是15%日本是10%澳大利亞是15%新西蘭也是15%注意像香港新加坡和台灣這些地區都是沒有和美國簽署協定的所以稅率都是30%還有一個稅就是利息稅英文是Tax on
Interests如果你是直接持有美國的債券不管是美國國債地方政府債券還是一般公司的債券都是不需要繳納利息稅的不過如果你是通過債券基金或者債券etf來持有的美國債券那麼該基金或者etf每次派發給你的利息都會被美國政府視為股利必須要按照前面的股息稅的稅率來納稅所以由此可見作為非稅務居民的外國人投資美股美債的稅務問題還是相對來說比較簡單的更好的是你只要在開戶的時候向經濟券商提交W-BEN這個表你的券商就會自動替你處理好扣稅繳稅的問題你自己實際上是不用操心這麼多的那麼下面讓我們來一起看一下中國人S美國人那麼中國人炒美股其實是比美國公民要更有優勢的為什麼是因為美國人他炒股票他需要交一個稅叫做資本利得稅這個稅我們在後面會更加詳細的介紹到你持股時間在18個月以內的話你這個利潤就一起並進你的個人收入一起繳納個人所得稅你的持股時間在18個月以上就是你的利潤就要上繳10~20%的稅然後中國人中國公民就不需要繳資本利得稅但是大家注意如果是這樣的話你在開戶的時候一定要記得填寫一個叫W-8BEN的表格來聲明你是一個外國人這樣的身份然後這個表格每兩年就要更新一次要不然美國國稅局他就會一直扣你30%的稅一直扣到你能證明你是外國人的身份為止證明你不是美國居民那麼我們剛剛介紹完哪些人不用報稅下面就讓我們一起來看一下哪些人是需要報稅的首先讓我們一起把需要的身份都給明確好那麼在美國大致要報稅的人有三種身份首先第一種就是美國公民也就是US Citizen第二個就是居住外國人叫做Resident Alien 那麼要注意的是其中綠卡持有者包括在居住外國人的分類裏面還有最後一個是非居住外國人也就是Non-resident
Alien那麼首先第一種美國公民分類應該是比較好判斷的大家應該都知道怎麼判斷如果你有美國國籍的話那麼你就是美國公民那麼比較複雜和難以判斷的應該是第二個分類是Resident Alien的判斷他要麼你要擁有美國綠卡要麼你就要同時滿足兩個法則一個是31天法則另外一個是183天法則那麼31天法則比較簡單比較好理解指的就是在報稅年度你在美國領土停留的時間要超過31天才可以那麼183天法則就是指你在今年,去年和前年這三年裏面你在美國領土停留的時間加起來要超過183天但是大家注意這三年停留的日期並不是簡單的相加而是用今年停留的所有日期再加上去年日期除以3再加上前年的日期除以6總和相加來看有沒有超過183天的那麼下面來給大家舉兩個例子判斷一下啊比如說你最近三年在美國停留的時間超過了183天但是你今年只停留了20天那麼你還是屬於Non-resident Alien並不屬於Resident Alien範疇因為你今年在美國領土只停留了20天啊沒有達到31天法則的要求好我們再舉一個例子那麼如果你今年在美國領土停留了60天那麼沒錯你這次確實是滿足了31天法則的規定因為你這次在美國本土停留超過了31天但是你去年只停留了120天前年也只停留了120天那麼你最近三年在美國實質居住的時間應該是今年的60天加上去年的120天用120÷3然後再加上前年的120天其實是應該用120÷6然後這三個數字相加起來是60+40+20是120天並沒有達到183天的要求所以你仍然還是
Non-Resident Alien並不是居住外國人然後最後一點要注意的是留學生用F1F2簽證的前5年還有訪問學者也就是用J1J2簽證的前2年這一定是Non-Resident Alien非居住外國人的身份那麼下面我們就來一起看一下短期投資與長期投資的稅率那麼對於第一第二種類別我們之前介紹到的也就是美國公民的類別和居住公民的類別來說稅率又分成了短期稅率和長期稅率那麼短線其實就是指你持有股票不到一年長線其實就是指你持有股票在一年級以上然後短期盈利就是與你的個人收入稅是申報在一起的然後這個稅率有很多個不同的分類像比如說有個人申報已婚夫婦共同申報等然後又根據你收入的不同檔次而有不同的稅率那麼具體的信息我們就在美國稅務局的官網上面找到然後並且截圖給大家一起來看一下那麼短期稅率首先你要持有的是短線也就是指持有的股票是不到一年的然後短期稅率一般就是你個人納稅的稅率比如說如果你現在是單身並且你的年薪是5萬美元然後你的股票一年盈利了1萬美元那麼你的短線股票稅率應該是用1萬來乘以0.22是2200美元然後這個是怎麼看的我們可以從這個表格裏面找到你對應的情況然後首先你是單身然後再看你的年薪是5萬美元我們找到這個區間就可以看到你對應的稅率是22%那麼長期稅率首先也是相似的你要持有的是長線你持有的股票超過了一年及以上然後長期稅率就是按照資本利得稅來算英文就叫做Capital Gain
Tax那麼好消息是對於非居民外國人來說投資美國是不用繳納資本利得稅根據美國國稅局然後我們之後會用IRS來表示美國國稅局反正就是中國是享有美國政府所得稅減免的互惠條件外國人投資如果填妥了W-8BEN這個表格確認好你外籍納稅人的身份就可以享受免扣繳所得稅的優惠當然這裏指的只是美國的資本利得稅如果你居住的國家比如說英國對來自外國的資本利得要徵稅的話那麼你還是需要在本國繳稅的然後資本利得稅的稅率也是很相似的又分成了個人申報已婚夫婦共同申報這種不同的種類然後又根據你的收入而有不同的檔次然後從這裏我們都可以大概的看到然後我們再來舉一個例子解釋一下那麼還是假如你是單身並且年薪是5萬美元你的股票長期盈利的還是1萬美元那麼這次你的長期股票稅率應該是用1萬×0.15是1500美元因為相似的找到你自己的狀態是單身然後再看你的收入一欄是5萬這一欄然後就可以找到你的稅率是15%所以使用你盈利的1萬塊錢乘以0.15得到1500美元那麼下面一個大板塊我們就來介紹一下Wash Sale它是什麼你在考慮短線的時候是不得不考慮到的它的意思就是你再賣出一個股票的30天內又把它給買回來目的是為了減少資本所得稅但是美國國稅局的一項法規規定會取消那部分減少的資本所得稅如果你們沒太聽明白那麼不要緊我們下面用一個例子來更進一步的解說一下那麼比如說你在10月1號賣出了特斯拉然後賺了2萬美金是吧很不錯然後你本來是要為這2萬美金付資本所得稅的但是在11月1號你又用1萬美元的價格購買了500股的Xyz科技股票然後在12月15號這股票的價值又跌到了2000美元然後你為了自己能夠減稅就賣出了XYZ全部的股票這個時候你就實現了8000美元的資本損失大家到這兒都還能跟得上吧如果今年是最後一天結束你只需要付2萬減8000就是12,000的盈利的稅但是你在同一年的12月27號又回購了500股XYZ科技的股票用來重新建立自己的股票頭寸由於你在這30天的時間之內又買回了同一個證券所以你一開始損失的8000美金美國國稅局就不會把它視為能夠減免的資本所得稅所以最後你還是會被要求按照2萬美金去付稅那麼在這裏面值得注意的是如果你個人虧本出售股票並且你的配偶或者受其控制的公司在30天內購買了實質上類似的證券也會發生Wash Sale這種情況那麼接下來我們就來給大家介紹一下炒美股如何省稅再根據我們的剛剛的介紹里相信大家都初步了解了炒美股要如何報稅那麼下面我們就來給大家接着講一下炒美股要如何省稅第一點就是止損股票獲得最高3000美金省稅額度在美國炒股每人每年都能獲得最高3000美金的虧損額度來用來抵消你的總收入比如說你今年累計虧損了5000美金那麼你就能獲得3000美金的虧損額度因為3000美金已經是最高的就是說你的工資總收入為5萬美金的話你本來是要按照5萬美金付稅但是因為你的股票虧損了所以你就可以用5萬減3000就是47,000美金你就只需要按照47,000美金付稅了然後另一方面你今年的投資組合中有盈利的股票你又想減少付稅那麼就可以考慮賣出投資組合中一些虧損的股票來抵消任何資本利益從而減輕你的總體稅負然後虧損和利益可以互相一一抵消這個等於是您減稅的法寶之一那麼第二點就是為你的IRA存入更多你最多可以IRA也就是你的退休金賬戶存入6000美金比2018年的時候增加了500美金如果你年滿50歲啊還可以額外再存入1000美金第三點如果可以的話推遲一些收入你其實只需要針對指定的年份收入繳稅因此你可以推遲一些收入來推遲支付一些稅款雖然這對於受薪僱員而言可能很困難但是請考慮將一些收入推遲到明年比如說也許你可以推遲你的年終獎金那麼如果你是自僱人士將付款延遲可能可以更容易但是在推遲之前你要先諮詢一下你的會計師如果你明年會維持相同或者較低的稅率的時候這個時候推遲收入才會比較有意義第4點就是為子女存入教育基金在美國養孩子教育投入是非常大的一筆資金所以很多人都會提早計劃在孩子很小甚至剛出生的時候就開始存錢這些錢就可能會享受稅務優惠最常見的就是529計劃那麼第5條就是許多逐項扣除是仍然有效的請記住一點就是為了更高的標準扣除額稅收準備費投資顧問費和無償工作費用的扣除額已經被取消了但這裏還是有一些扣除額項目是值得注意的比如說州和地方所得稅財產稅和房地產稅的上限為1萬美元抵押貸款利息扣除是指針對抵押貸款投100萬美元所支付的抵押貸款利息的稅收減免在2017年12月15號之後購買房屋的房主可以從抵押貸款的錢75萬美元中扣除利息那麼醫療費用如果超過調整後總收入的10%也是可以扣除的那麼第6點是為彈性支出賬戶也就是FSA投入更多的資金如果你的僱主提供醫療保健FSA那麼請善用存入額的增加你的僱主呢是決定你可以存入多少但2019年的IRS所規定的最高存入額為2700美金受撫養人FSA的供款限額仍然為個人2500美金已婚夫婦和個人戶主是5000美金然後第7點是使用你的健康儲蓄賬戶也就是HSA來節省稅款你可以在2019年的HSA貢獻最高的金額為個人3500美金和家庭7000美金如果你年滿55歲還可以額外捐款1000美金那麼第8點是你有可能有資格獲得合格子女稅收抵免擁有孩子是一件很棒的事情尤其孩子的稅收抵免可以退還給你而且你們知道稅收抵免可以減少你們的應稅收入嗎如果單身申報人的家庭收入低於20萬美元或者聯合申報者的家庭收入低於40萬美元那麼每個16歲及以下的未成年子女最高可以享有2000美元的稅收抵免如果你的孩子是17~24歲那麼你仍然有資格獲得最高500美元的抵免額那麼第9條就是你們要小心兒童非勞動所得稅就是指當孩子的投資收入超過2200美金的時候稅額與信託和遺產的稅率相同通常是高於個人稅率的因此你們應該儘量保持投資收入在該額度以下那麼第10點是替代性最低稅也就是AMT免除可能影響投資決策在2019年單身申報人的AMT免稅額為71,700美金已婚納稅人共同申報是111,700美金已婚納稅人分開申報則為55,850美金一人相較之前已婚納稅人共同申報是1,020,600美金所有其他納稅人的則為510,300美金那麼第11點也是最後一點就是付出更多節省更多遺產稅2019年統一的遺產和贈與稅免稅額是1140萬美元這個額度高於2018年但是將於2025年底到期另外每年的贈與稅免稅額可以讓你贈送給家庭成員這就是每位贈與者與每位受益人可以接受的額度是15,000美金如果父母允許每年贈與受益人各15,000美金那麼受益人每年就可以收到3萬美金的贈與款項然後最後一個大板塊我們來一起講一下如何下載稅務文件呢然後這個做法其實很簡單就是你只需要登錄你自己的美股證券商的網絡賬戶比如說像robinhoodTD Ameritrade或者第一證券其實做法都差不多然後比如說是
Ameritrade就第一步先點我的賬戶然後看到稅務中心然後再把這個Consolidated form1099下載然後發給你的會計就可以了然後下面我們來看Robinhood其實也差不多就是進去你的account然後點進去document看到 tax documents這裏2019
robinhood securities 1099然後點擊下載然後最後還有一個first trade這個界面也都是差不多首先登錄你的賬戶然後點擊我的欄目賬戶再點擊電子檔案然後選擇稅務文件選擇全部然後點搜索再點檢視然後再下載1099表格連同你的收入然後直接交給你的會計師就可以好啦那麼我們今天的視頻到這裏就結束了大家聽完今天這期視頻有沒有覺得受益良多然後如果你們還有什麼不懂的或者想問的歡迎都在評論區裏面一起交流然後也歡迎大家多多給我們點讚然後把這條視頻轉發給你身邊有需要的人那麼我們下期再見拜拜